CONTEXTO
El cálculo del ICL se basa en 2 componentes
1.Componente especifico
- Este se compone por el grado de alcohol, el volumen de la botella y una tarifa específica.
- La Tarifa Específica se actualiza año con año y se agrupa en 3 grupos.
Licores, aperitivos y similares | $342 por cada grado alcoholimétrico |
Vinos y aperitivos vínicos | $231 por cada grado alcoholimétrico |
Productos nacionales que ingresan para consumo al departamento Archipiélago de San Andrés, Providencia y Santa Catalina | $54 por cada grado alcoholimétrico |
Estás tarifas están basadas en botellas de 750 centímetros cúbicos, por lo que si el producto que vendemos es de diferente volumen deberemos obtener la proporción.
Tarifas 2025 obtenidas en: https://actualicese.com/impuesto-al-consumo-de-licores-en-2025/?srsltid=AfmBOoqp79ULUENnLBqK9-Nwp_cHyC57mK0Qqxxv6DyXH_-WeAtPwDVA&utm_
2. Ad Valorem
- El componente ad valorem es un porcentaje del precio de venta al público (sin incluir IVA ni el componente específico del impuesto).
- El importe del está entre 25% y 20%. (fuente: https://cdn.actualicese.com/normatividad/2016/Leyes/L1816-16.pdf )
CONFIGURACIÓN EN ODOO
Utilizaremos el ejemplo de una botella de ron de 750 ml, con 37,5 grados de alcohol.
Empezaremos por crear 2 impuestos (uno que corresponderá al componente específico y el otro que corresponde al Ad Valorem)
- El componente específico, si es una botella de 750ml, se calcula multiplicando únicamente los grados de alcohol (37,5) por la tarifa del grupo al que pertenece la bebida, en este caso aplica la tarifa de Licores y Aperitivos que es de $342, para el año actual (2025)
La configuración del impuesto en Odoo, es un monto fijo con el grupo de impuestos y el grupo de valor de ICL.
2. El segundo impuesto es el que corresponde al Ad Valorem, el cual es un impuesto igualmente dependiendo del tipo de bebida que sea, para el ejemplo corresponde a 25%. La configuración es Odoo es un impuesto de porcentaje con el grupo de impuestos AD VALOREM y el tipo de valor ADV
Una vez configurado los impuestos, pasamos a la configuración del producto que corresponde.
- Nombre
- Referencia
- Componente Específico para Impuestos Nominales (% de alcohol del producto)
- Impuestos: IVA, ICL, y Ad Valorem que aplica
Una vez configurado el producto ya podemos emitir nuestra factura, siguiendo el procedimiento habitual para una factura de venta. Video: Factura Electrónica Software Propio DIAN - Localización Colombia
En el caso en el que tuviéramos una botella de Ron de un volumen diferente de 750ml por ejemplo de 375 ml con el mismo porcentaje de alcohol, para calcular el Componente específico, primero tendríamos que obtener la proporción de la tarifa que aplica mediante una regla de tres.Y el valor obtenido multiplicarlo por los grados de alcohol.
Se debe configurar un impuesto de Componente Específico por volumen, grados de alcohol de productos y tipo de bebida. El Ad valorem solo necesitamos por porcentaje.
